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郭老师

职称： 初级会计师

2020-05-28 14:06

你好，实际有购入的，你应该正常入库，借库存商品贷银行存款。

拿下CPA 追问

2020-05-28 14:09

对私付款开不了票，就是借：库存商品 贷：库存现金？然后库存表就是暂估成本进去，这样就没有进项税抵扣，反而要交税？

郭老师 解答

2020-05-28 14:16

你好，是的。

拿下CPA 追问

2020-05-28 14:21

那我没有进项发票进来可以做到外账嘛？会不会有什么税务风险？

郭老师 解答

2020-05-28 14:23

没有发票，你正常做账。
你没有抵扣所得税，没有风险。

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相关问题讨论
你好，走暂估成本和未开票收入
2020-03-16 10:47:19
你好，实际有购入的，你应该正常入库，借库存商品贷银行存款。
2020-05-28 14:06:01
你好，可以暂时先这样处理， 编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——**公司 等
2020-02-16 20:38:17
您好，您这没有发票不太合理的 最好是去税务局代开发票，或者金额不大，不开发票，可以用对方的收款证明，身份证信息，具体款项的用途等信息，您正常申报劳务报酬个人所得税就可以
2019-03-17 14:37:32
你好 正常进项多不用人为的去调 你要是想少交税就少认证点进项 进项认证期360天
2019-06-27 08:50:15
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