1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-28 14:29

你好
增值税
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

fairy 追问

2020-05-28 14:46

小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢

邹老师 解答

2020-05-28 14:48

你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

fairy 追问

2020-05-28 14:56

减得另一半不计入营业外收入什么的吗

邹老师 解答

2020-05-28 14:59

你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了
比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录
而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录

fairy 追问

2020-05-28 15:30

会计分录怎么写啊

邹老师 解答

2020-05-28 15:36

你好
比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录
借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5
借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5

上传图片  
相关问题讨论
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2020-05-28 14:29:48
你好，要的！ 借 税金及附加 贷 应交税费-城建教育
2018-08-03 12:46:22
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
2019-07-14 10:10:55
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
2019-09-25 14:52:18
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
2020-09-11 15:40:01
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...