送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-29 09:18

你好,没办法开具发票就只能用收据入账,汇算清缴做纳税调增处理了

晴、 追问

2020-05-29 09:20

老师,麻烦讲解一下纳税调整相关知识!调增就是还是需要缴税是吗?

邹老师 解答

2020-05-29 09:28

你好,调增不一定就纳税
比如本来亏损,调增之后还是亏损,就不需要缴纳企业所得税
再比如本来亏损,调增之后是盈利,那调增就需要缴纳企业所得税的

晴、 追问

2020-05-29 09:30

老师,汇算清缴纳税调整就每年年底做是吧?只是税务需要调整,还是会计也需要调整?

邹老师 解答

2020-05-29 09:41

你好,汇算清缴是5.31日之前做
是税务填表调整,会计分录本身不需要调整的

晴、 追问

2020-05-29 09:49

好的老师,需要调整的项目一般有哪些?

邹老师 解答

2020-05-29 10:00

你好,调增的:福利费,业务招待费,工会经费,滞纳金,罚款等 
调减的:国债利息收入

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相关问题讨论
你好,没办法开具发票就只能用收据入账,汇算清缴做纳税调增处理了
2020-05-29 09:18:24
你好,需要开具收据,证明款项已经收到
2018-12-25 14:39:04
您好,是的,都可以的
2019-10-12 19:04:45
同学你好 只要有发票就可以的,怎么能说是贪污呢
2021-04-15 08:04:49
您好!一般有发票的不用收据了,但是这个看公司要求了。
2017-12-14 14:44:40
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