3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录

机灵的西牛 追问

2020-05-29 09:37

减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？

郭老师 解答

2020-05-29 09:39

直接按照减半之后的来计提缴纳。

郭老师 解答

2020-05-29 09:39

多计提的红冲分录不变，金额是负数。

机灵的西牛 追问

2020-05-29 09:43

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-29 09:45

不用客气的。

机灵的西牛 追问

2020-05-29 13:52

减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？

郭老师 解答

2020-05-29 13:58

你好，可以的。

机灵的西牛 追问

2020-05-29 14:38

记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？

郭老师 解答

2020-05-29 14:42

不是
一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税

机灵的西牛 追问

2020-05-29 15:22

好的，我明白了

郭老师 解答

2020-05-29 15:32

好 的，
不用客气的了，