请问老师去年股东借了2万块钱给公司，被入账成立实投资款，为了避免交印花税现在怎么账本调整成其他应付款呢

阿木容若 追问

2020-05-29 15:53

老师，这个完整的分录怎么做

meizi老师 解答

2020-05-29 15:59

你好     借银行存款贷其他应付款       还款   借其他应付款贷银行存款

阿木容若 追问

2020-05-29 16:11

老师，我们当时收2万做的分录是 借库存现金 贷实投资

meizi老师 解答

2020-05-29 16:15

你好 你都做了实收资本了哦 。那你也得缴纳印花税了。 这个避免不了的 。     你不能直接做撤资 转其他应付款的

阿木容若 追问

2020-05-29 16:16

老师，但实际上股东并没有投资，是借给公司的，这个不能调整了吗

meizi老师 解答

2020-05-29 16:18

你好 那你就去调整 借实收资本贷其他应付款。  你最好是有资料证明

阿木容若 追问

2020-05-29 16:19

老师，这个调整的会计分录就这一个就可以了吗，需要哪些资料证明呢，股东借款证明吗

meizi老师 解答

2020-05-29 16:20

嗯是的   你们有借款协议或者合同证明 只是账务处理错误了

阿木容若 追问

2020-05-29 16:22

好的。借款协议我们可以补一个，然后账面直接调整成其他应付款，那之前的已经申报的财务报表需要去更正申报吗

meizi老师 解答

2020-05-29 16:24

你好 嗯是的  你不需要改之前的。   就调整现在后  在报就行了

阿木容若 追问

2020-05-29 16:26

好的，老师，印花税是主动申报的，我们这个月调整之后是不是可以不用申报了，

meizi老师 解答

2020-05-29 16:26

你好 是的 你实际是自己账务处理错误了就不需要报

阿木容若 追问

2020-05-29 16:28

好的，谢谢老师，那我们工商年报去年的还是要把这两万实投资写上吗？因为这个月我们才更正

meizi老师 解答

2020-05-29 16:29

你好  21年年报20年的时候 你注意改

阿木容若 追问

2020-05-29 16:30

老师，我是20年报19年的实投资需要写不

meizi老师 解答

2020-05-29 16:34

你好  你19年的没改还是要写的。 因为你账上做了    其实我是建议你最好就别写。 本来也没实缴

阿木容若 追问

2020-05-29 16:36

好的，老师我19年报的时候不写也没有啥问题哈？只是账务处理有问题，工商年报没实缴是正确的

meizi老师 解答

2020-05-29 16:41

你好 嗯 你确实没缴纳就别写