老师，年报里面的纳税调整项目明细表也许业务招待费怎么填

淡定 追问

2020-05-29 16:11

第2列是不是用第一列乘以60%的数

立红老师 解答

2020-05-29 16:16

你好，是发生额的60%与当年营业收入的千分之五，两者中较小的数。

淡定 追问

2020-05-29 16:18

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-29 16:20

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

淡定 追问

2020-05-29 16:20

老师，利息支出不是支付给银行金融企业的，支付给个人的利息需要填吗？

立红老师 解答

2020-05-29 16:21

你好，也是需要填的。

淡定 追问

2020-05-29 16:22

税收金额怎么填

淡定 追问

2020-05-29 16:23

支付的利息支出是个人的，没有发票的，怎么填呢

立红老师 解答

2020-05-29 16:34

你好，，
18.第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。发行永续债的利息支出不在本行填报。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

淡定 追问

2020-05-29 16:35

如果是没有取得发票，这个是怎么填

立红老师 解答

2020-05-29 16:37

你好
第1列“账载金额——填账上的数
第2列“税收金额”——如果都没有发票，填0

淡定 追问

2020-05-29 16:42

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-05-29 16:44

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。