老师，企业变更地址搬迁，预收出售固定资产款10000元，合同是15000元，5000元拆迁完后再给，这个怎么处理

魏 追问

2020-05-29 20:59

一、转出时
借：固定资产清理4500
         累计折旧        145500
贷：固定资产         150000
二、收到款项
借：银行存款    10000
        应收账款     5000
贷：固定资产清理  4500
        应交增值税    291.26（15000/1.03*0.02）
资产处置损益  10208.74

辜老师 解答

2020-05-29 21:02

现在处置固定资产，税率是13%

魏 追问

2020-05-29 21:03

我们是一般纳税人简易征收，可以吧

辜老师 解答

2020-05-29 21:24

你这个固定资产购买进来的时候抵扣了吧

魏 追问

2020-05-29 21:24

简易征收，不用抵扣

辜老师 解答

2020-05-29 21:39

那就是你这样计算的