老师，19年的账，是收到成本票未付款，但是我却挂在应收款，就是把应付款做成了应收款，现在才发现，应该怎样做？

陌影＆ 追问

2020-05-30 07:40

老师，19年的汇算清缴巳经做完了，还可以反结账吗？我做的分录是 借:工程施工-合同成本  贷:应收账款    如果不进行反结账，应该做怎样的分录去调整，请老师不吝赐教。

博言老师 解答

2020-05-30 08:46

您好，这个不影响您的损益科目，是可以反结账处理的，但是鉴于对资产负债表科目没有重大影响，建议您直接在本期调整
贷：应收账款  -10w
贷：应付账款   10w