老师，我们在2019年11月补缴了2018年度的企业所得税，会计分录通过以前年度损益调整了，那我做2019年度汇算清缴时候，要做纳税调整减少吗？

马 追问

2020-05-30 18:38

还有一个问题，我们公司跟一家公司签订了清理危废物品的合同，17年开具专票并已经进入费用，然后19年因为对方公司没有严格按照合同履行义务，我公司要求对方退回该笔货款，对方公司也已经开具了红色发票给我公司，会计分录通过了以前年度损益调整，这种情况年报是不是要做纳税调整增加？

文文老师 解答

2020-05-30 18:41

对，年报 是要做纳税调整增加

马 追问

2020-05-31 16:48

老师，1.公司赞助村委活动经费、2.支付员工工伤营养补助费、3.公司做农家乐费用(非营业用)、4.支付车祸死亡员工家属慰问金这几项费用，发生时我全部放到了营业外支出。我想问下老师，有哪些是要做纳税调增的。

文文老师 解答

2020-05-31 17:08

第一项需要纳税调增
第三项若有发票，不用调，没有发票，则需要调增

马 追问

2020-05-31 17:23

第2和第4项呢

马 追问

2020-05-31 17:29

2和4都是没有发票

文文老师 解答

2020-05-31 17:37

2需要申报个税，可以税前扣除，不要调增。
4若能提供员工死亡证明与公司慰问决定等资料，不要调增

马 追问

2020-05-31 17:38

公司做的农家乐就是给自己员工娱乐用有发票就不用调是吗