3月开出一张9w的发票（4、5、6月份房租），3月份借应收账款9，贷其他业务收入2.86，贷预收账款5.72，贷应交税费0.42，4月份借预收账款2.86，贷其他业务收入2.86，5月份收到款借银行存款9，贷应收账款9，5月一些原因收到的款全部转给上级单位，收不回来了，转出的款怎么做分录呢？之前3、4月做的摊销分录要冲销吗？如果要应该怎么做呢？麻烦老师帮我做一下从开票到到最后钱给上级单位的分录还有冲销的，我们是分公司

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 15:40

你这是非财政，你用其他应付款处理

海风 追问

2020-05-31 15:44

老师，金额怎么写呢，预收账款不管了吗？还有交的税

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 15:59

你这预收部分没有余额了的啊，你这全额结转到了收入部分的。
有余额的话才需要调整处理的。
你这如果要上交财政为就不 是你的收入，税自然 也是不交的

海风 追问

2020-05-31 16:05

开了发票，税在4月份交了，本来应该是我们确认收入的，5月份一些情况款全部转给上级，回不来

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 16:07

那你这交的税你是否去退
你是冲减收入，计其他应付款处理

海风 追问

2020-05-31 16:08

好，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 16:10

不客气，祝你工作愉快。