老师请教一下，以前会计把帐做错了，如下： 借：销售费用-折旧费 贷：固定资产 我想调整为 借： 贷：以前年度调整损益 借：以前年度调整损益 贷：利润分配 这个借方应该用哪个科目？有没有更合适的办法调整这笔帐？

玫瑰花语625 追问

2020-05-31 23:30

是的，是计提折旧的，以前会计不会，所以做错了

蒋飞老师 解答

2020-05-31 23:31

应该是做调整分录：
借固定资产
贷累计折旧
（不涉及损益类科目的）

玫瑰花语625 追问

2020-05-31 23:33

是的，正确的分录是这样做的，但是现在跨年了，想这笔帐调整了，最合适的办法是什么？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 23:35

就做上面的分录就可以了

玫瑰花语625 追问

2020-05-31 23:37

好的，我试一下

玫瑰花语625 追问

2020-05-31 23:37

谢谢老师

玫瑰花语625 追问

2020-05-31 23:40

老师能不能告诉我这样调整的原因？

蒋飞老师 解答

2020-05-31 23:45

借：销售费用-折旧费
贷：固定资产（多减了，需要增加）

蒋飞老师 解答

2020-05-31 23:45

应该是做调整分录：
借固定资产
贷累计折旧（少记了，补上）
（不涉及损益类科目的）