老师 季度企业所得税申报表中的季初资产总额和季末资产总额是根据什么来填写？

学无止境 追问

2020-06-01 18:38

比如19年9月资产总额季初数63926.85季末437247.59元，那报9月份企业所得税填季初数是6.3万元，季末43.72元是这样填写吗

佟老师 解答

2020-06-02 07:16

你好，你是按月缴纳所得税吗

学无止境 追问

2020-06-02 08:03

我们是小规模酒店按季交啊，比如报19年7-9月，不是看9月如19年9月资产总额季初数63926.85季末437247.59元，那报9月份企业所得税填季初数是6.3万元，季末43.72元是这样填写吗

佟老师 解答

2020-06-02 08:06

看七月初和9月底资产数额

学无止境 追问

2020-06-02 08:10

哦好的，直接填7月初10万，9月底资产数总额43.72万吧，不用再用10+43.72÷2吧

学无止境 追问

2020-06-02 08:12

算判断小微企业，才要季初+季末÷2算平均数

学无止境 追问

2020-06-02 08:16

老师 比如季度企业所得税申报表报19年的7-9月，7月季初资产总额10万，季末资产总额是43.72万，那我就填季初资产总额10万，季末资产总额43.72万吗

学无止境 追问

2020-06-02 08:17

7月初10万，9月末43.72

佟老师 解答

2020-06-02 08:25

是的，您的理解正确