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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-06-01 18:35

你好，是根据资产负债表填写的

学无止境 追问

2020-06-01 18:38

比如19年9月资产总额季初数63926.85季末437247.59元，那报9月份企业所得税填季初数是6.3万元，季末43.72元是这样填写吗

佟老师 解答

2020-06-02 07:16

你好，你是按月缴纳所得税吗

学无止境 追问

2020-06-02 08:03

我们是小规模酒店按季交啊，比如报19年7-9月，不是看9月如19年9月资产总额季初数63926.85季末437247.59元，那报9月份企业所得税填季初数是6.3万元，季末43.72元是这样填写吗

佟老师 解答

2020-06-02 08:06

看七月初和9月底资产数额

学无止境 追问

2020-06-02 08:10

哦好的，直接填7月初10万，9月底资产数总额43.72万吧，不用再用10+43.72÷2吧

学无止境 追问

2020-06-02 08:12

算判断小微企业，才要季初+季末÷2算平均数

学无止境 追问

2020-06-02 08:16

老师 比如季度企业所得税申报表报19年的7-9月，7月季初资产总额10万，季末资产总额是43.72万，那我就填季初资产总额10万，季末资产总额43.72万吗

学无止境 追问

2020-06-02 08:17

7月初10万，9月末43.72

佟老师 解答

2020-06-02 08:25

是的，您的理解正确

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相关问题讨论
你好，是根据资产负债表填写的
2020-06-01 18:35:02
企业所得税季度申报表的季初季末人数和资产总额是根据企业本季中增加、减少或投入使用的人员、财产、实物资产、无形资产及长期增值型资产等情况来填写的。企业每季的季初季末人数、资产总额有可能发生变化，因此企业在填写季度申报表时需要及时清查汇总本季度的变化情况，使季度申报表的填写真实反映本季的实际情况，以达到收税的目的。 拓展知识：在填写企业所得税季度申报表时，有些科目企业本季有可能产生负值，此时企业应当按照实际情况填写，申报表中只要统计出本季度负值情况，即可减免相应的税款。
2023-03-01 14:38:50
你好，期初就是上几季度期末的时数，期末就是本季度的期末数。
2022-03-04 13:56:46
同学你好 比如说第二季度季初指的是3月资产负债表期末数,期末是6月资产负债表期末数
2022-03-04 14:01:33
您好，按报表实际金额填写即可。
2020-10-18 17:11:41
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