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老师 ，季度企业所得税申报表中的季初资产总额和季末资产总额是根据什么来填写？第一季度的数，第二季度的数，都应该是那些，哪要是中间成立的企业，又应该怎么填写
玉洁
于2020-06-02 06:03 发布 2234次浏览
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maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-06-02 06:11
老师，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 问
借应付账款81250 贷利润分配未分配利润74541.28， 应交税费应交增值税进项转出6708.72。 答
从母公司间接 取得统借统还借款元，不属于关联方借 问
你好， 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确：关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**（母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位），因此**不属于关联方间接债权性投资范畴， 2. **财税〔2016〕36号文（增值税政策）** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策，但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确： - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**，且资金来源于金融机构或债券市场。 答
老师，选项C哪里不对，半数以为不就等于过半数吗 问
您好，就是有细微的差别哦，“半数以上” 包含50%本身（即≥50%）。“过半数” 不包含50%（即>50%） 答
老师，你好，请问电梯维保费、转售电费、转售水费，要 问
您好，是的，这个是要交印花税的 答
老师，文化事业建设税申报数据是哪里来的？ 问
增值税相关申报表：一般纳税人依据《增值税纳税申报表附列资料一》“6% 税率价税合计” 取值带出；小规模纳税人分未报送和报送附列资料两种情况，分别按 “应税服务应征增值税不含税销售额本期数 ×（1 %2B 3%）” 或 “应税服务全部含税收入” 取值带出，且都可修改。 应税服务扣除项目清单：有扣除项目时，按清单 “合计” 项确定 “减除项目本期发生额”，据此计算相关扣除数据。 计费收入：含 “应征收入” 和 “免征收入”，符合免征条件填 “免征收入”，不符合则填 “应征收入”（减除前的全部含税价款和价外费用），“本年累计” 是各月（期）数之和。 期初数据：“减除项目期初金额” 是上期 “减除项目期末余额” ；“期初未缴费额” 是上期 “期末未缴费额”。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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maize老师 解答
2020-06-02 06:14
maize老师 解答
2020-06-02 06:14
maize老师 解答
2020-06-02 06:15
玉洁 追问
2020-06-02 06:23
maize老师 解答
2020-06-02 08:37