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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-02 11:22

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 9300.41
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 9300.41
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 4601.76
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 4601.76
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

悠悠 追问

2020-06-02 11:27

比方留抵了1000，下月有销售，那这个留抵在申报表中直接自动转进项，还是说要填在哪一列

紫藤老师 解答

2020-06-02 11:27

在咨询税务局，请稍等

悠悠 追问

2020-06-02 11:28

嗯嗯谢谢

紫藤老师 解答

2020-06-02 11:29

你好，在主表13栏  有个上期留抵税额

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相关问题讨论
进项大于销项时月底不做会计处理。
2017-10-29 18:33:36
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
2020-07-06 16:01:20
你好 不需要处理的
2022-01-13 19:31:21
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-11-26 10:44:02
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
2020-02-20 15:33:16
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