汇算清缴补交企业所得税1088.52。这个分录应该怎么写？

小妍老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-06-02 13:51

您好！借：以前年度损益调整  1088.52  贷：应交税费-应交所得税  1088.52
借：利润分配-未分配利润 1088.52  贷：以前年度损益调整  1088.52
借：应交税费-应交所得税  1088.52  贷：银行存款 1088.52

羚月追问

2020-06-02 13:51

老师，是小企业会计准则，好像没有以前年度损益这个科目

小妍老师解答

2020-06-02 13:52

您好！那就直接借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52

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