送心意

朴老师

职称会计师

2020-06-02 14:43

需要,嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计-[计算机硬件、机器设备成本×(1 成本利润率)]
公司在经营嵌入式软件产品业务时,不必在合同中分别约定软件和硬件的价格,也不需在开票时分开软件和硬件金额。但是计算退税额时,软件与硬件销售收入应当分别计算;成本也应当分开核算。

嵌入式软件增值税退税计算公式:

嵌入式软件产品即征即退税额

=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%

=(嵌入式软件产品销项税额-嵌入式软件产品可抵扣进项税额)-嵌入式软件产品销售额×3%

=(嵌入式软件产品销售额×13%-嵌入式软件产品可抵扣进项税额)-嵌入式软件产品销售额×3%

=[(整机销售-计算机硬件、机器设备销售额)×13%-嵌入式软件产品可抵扣进项税额]-嵌入式软件产品销售额×3%

软件部分销售额的计算方式:

当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额

计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定:

①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;

②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定;

③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1 +9%)。

田田 追问

2020-06-02 14:48

谢谢老师,请问退税前得先把硬件进项认证完成吗?因为可能有时候货先进来了,但是票还没有过来。

朴老师 解答

2020-06-02 14:54

你有进项发票才可以的哦

田田 追问

2020-06-02 14:54

好的谢谢老师啦

朴老师 解答

2020-06-02 14:58

满意请给五星好评,谢谢

田田 追问

2020-06-02 14:59

好的,老师

田田 追问

2020-06-02 14:59

请问在哪里做好评

田田 追问

2020-06-02 15:03

再请问下老师,产品的包装可以算在成本里吗,有进项票,也可以抵扣税额吗

朴老师 解答

2020-06-02 15:11

你好可以的,有进项可以抵扣,点立即结束就可以评价了

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2020-06-02 14:43:17
1、不能抵扣的进项税,是直接进成本费用的。 2、建议要先认证抵扣进项税额,然后再做进项税额转出。
2019-12-05 11:35:20
你好同学,如果你们的进项和销项都不可以抵扣,那么清包工只能计算人员的工资作为成本
2019-11-24 08:45:02
你取得了增值税进项发票就认证就可以抵扣啦
2019-06-10 16:07:13
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