老师您好，我们公司5月只有进项没有销项，那进项用结转吗？6月有销项的话，又该怎么处理会计分录呢？

A. 董薇 💛【白给】 追问

2020-06-02 14:51

老师，那就是我5月只做借转出未交增值税贷进项税额，6月正常结转销项税额，销项税额大于留底＋当月的，我再做借转出未交增值税贷未交增值税就可以了是吗？这个差额是当期销项-留底-当期进项对吗？留底这个数在6月的账里是不体现的对吧？

maize老师 解答

2020-06-02 14:59

前面是的，是的，这个留底5月体现了，

A. 董薇 💛【白给】 追问

2020-06-02 15:03

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-02 15:08

好的，我先回复别的学员了