老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:52

需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做

小妍老师 解答

2020-06-02 15:54

您好！计提工资  借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资   计提公积金    借：管理费用-公积金    贷：应付职工薪酬-公积金    发放工资   借：应付职工薪酬-工资   贷：其他应收款-社保（个人承担部分）  其他应收款-公积金（个人承担部分）  银行存款

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:55

没有公积金只有五险

小妍老师 解答

2020-06-02 15:55

您好！那就不填制公积金的分录就可以了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:57

那公司承担的部分社保不用做计提是吗？

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:58

计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗

小妍老师 解答

2020-06-02 15:58

您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保    这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:01

这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？

小妍老师 解答

2020-06-02 16:01

您好！可以，只不过计提更加规范。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:02

好的谢谢526741

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:02

谢谢老师

小妍老师 解答

2020-06-02 16:05

不客气，满意请五星好评哦！