老师，有几个问题想请教， 1、5月份当月预缴的税款分录怎么做 2、计提税金怎么做（销项税额46238.64，进项税额39525.65，上期留底1528.99，当月预缴9426.81）

Sunshine🍀 追问

2020-06-02 16:01

当时购入检验服务，一直在进项税额，没有销项

立红老师 解答

2020-06-02 16:12

你好
如果是这样
2、计提税金怎么做（销项税额46238.64，进项税额39525.65，上期留底1528.99，当月预缴9426.81）
借：应交税费——应增（销）46238.64
贷：应交税费——应增（进）36811.83
贷，应交税费——应增（已交税金）9426.81
余下的进项税还是留在进项税额明细中

Sunshine🍀 追问

2020-06-02 16:39

老师，根据上面的数据，5月份不需要交税我是不是也可以不去计提税金了呢

立红老师 解答

2020-06-02 16:46

你好，不需要计提，但需要做上面的分录，将将销项等转出

Sunshine🍀 追问

2020-06-02 16:50

老师，我看百度里面预缴税款使用了应交税费-预交增值税这个科目，究竟哪一个是正确的

立红老师 解答

2020-06-02 16:55

你好，预缴税款是建筑业在预收款时预缴的税款
如查是本月预交本月的税款，是用应交税费——应增（已交税金）

Sunshine🍀 追问

2020-06-02 16:57

我们是收到预收款预缴的

Sunshine🍀 追问

2020-06-02 16:58

老师，我还是需要做这笔分录吗？借：应交税费——应增（销）46238.64
贷：应交税费——应增（进）36811.83
贷，应交税费——应增（已交税金）9426.81

立红老师 解答

2020-06-02 17:04

你好，
如果是收到预收款预缴的
借，应交税费——预缴税款
贷，银行存款

借：应交税费——应增（销）46238.64
贷：应交税费——应增（进）36811.83
贷，应交税费——预缴税款9426.81