关于社保的我做分录是， 计提， 借：管理费用——社保500 贷：应付职工薪酬——单位承担的社保500 发放 借：应付职工薪酬——单位承担的社保500 其他应付款——社保个人款500 贷：银行存款 1000 分录没问题吧？那个其他应付款——社保个人款500在发放工资的分录里写过了

abc 追问

2020-06-02 20:31

我现在出现了，公积金和社保，都是个人的，贷方有余额，怎么调整，是什么问题导致的

立红老师 解答

2020-06-02 20:36

你好，您单位是先扣款后交款么？

abc 追问

2020-06-02 20:44

这个是社保个人款，公积金个人款有贷方余额，公司承担的社保和公积金都是平的，我是在发放工资的分录里扣掉的社保个人款和公积金个人款，然后公积金每季度缴纳，社保每月缴纳

立红老师 解答

2020-06-02 20:45

你好，您的账务处理是没有错了的，如果是先扣款，后交费就会出现贷方余额

abc 追问

2020-06-02 21:03

我知道，问题是单位承担的部分平账，个人部分确是有贷方余额，
还有我们之前收到社保退费的稳岗补贴，我分录应该是没有冲社保，怎么写会计分录

立红老师 解答

2020-06-02 21:14

你好，您需要看个人部分贷方余额是什么原因产生的；找到原因才能冲账；而且从您的分录看是没有错误的；
社保退费的稳岗补贴
收到补贴款时:
借:银行存款
贷:递延收益
发生相关支出时:
借:管理费用
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:其他收益
或者收到到时候可以直接
借：银行存款
贷：营业外收入

abc 追问

2020-06-02 21:21

收到稳岗补贴
我当时做的是
借：银行存款
贷：营业外收入
但我看到你们有人回答要冲掉部分社保，怎么冲？
个人贷方余额的公积金怎么冲？

立红老师 解答

2020-06-02 21:24

你好，
冲社保，是冲当初计提时计入社保的管理费用
收到时
借，银行存款，
贷，管理费用

abc 追问

2020-06-02 21:47

那现在这其他应收款-社保个人款和公积金个人款怎么做，有这贷方余额就一直挂着？怎么写分录

立红老师 解答

2020-06-03 08:55

你好，现在是需要查出为什么会有贷方余额，是多提了，还是其他原因，然生后才能针对性的进行账务处理