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UU老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2020-06-03 10:07

您好，销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，可以按照简易办法3%征税率减按2%征收；如果购入时抵扣了增值税，按照一般计税方法13%税率缴纳增值税。明确税率后填入“增值税纳税申报表”附表一本期销售情况明细表中对应行列即可

丫丫 追问

2020-06-03 10:11

老师，购买时候没有抵扣，出售价格31500，麻烦您帮我计算一下税额

UU老师 解答

2020-06-03 10:31

您好，适用简易办法，税额=31500/（1+3%）×2%=611.65元

丫丫 追问

2020-06-03 10:42

老师，增值税附表3%征收率，税额显示945元，减按2%这个如何申报表体现

UU老师 解答

2020-06-03 11:13

您好，需要填写主表第23栏应纳税额减征额，另外需要填写《增值税减免税申报明细表》 选择 减免税代码0001129902 已使用固定资产减征增值税。

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相关问题讨论
您好，销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，可以按照简易办法3%征税率减按2%征收；如果购入时抵扣了增值税，按照一般计税方法13%税率缴纳增值税。明确税率后填入“增值税纳税申报表”附表一本期销售情况明细表中对应行列即可
2020-06-03 10:07:14
同学你好 出售自有车辆填写到未开票 13%税率里边
2020-06-01 17:40:45
您好，房地产开发企业的简易征收规定如下。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 6.试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
2016-12-07 22:32:36
对方是可以抵扣的，
2019-09-09 09:27:46
简易征收的话，不是可以抵扣进项税额的。
2018-08-13 15:46:33
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