2019年将应该做到借预付账款的分录做到了借营业外支出，在2020年应该怎么调整？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 10:13

就是说本来应该是借：预付账款贷：银行存款  我做到了借：营业外支出   贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-06-03 10:16

你好  那你就调整      借预付账款 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷未分配利润  金额不大的话直接做 借预付账款借营业外支出负数

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 10:20

金额不大的话直接做 借预付账款借营业外支出负数     ，营业外支出要用借方红字吗？

meizi老师 解答

2020-06-03 10:24

你好 嗯是的 走借放负数 到时便于系统识别

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 10:26

是不是还是放以前年度损益调整好些，如果直接做做 借预付账款借营业外支出借方红字   会影响当年的数据吧？

meizi老师 解答

2020-06-03 10:30

你好  看你们金额 。比如就100-200左右这样小金额就直接红冲吧 。  不要轻易走以前年度损益调整科目的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 10:33

为什么不要轻易用以前年度损益，为什么帮我们做汇算的人才0.27元，也要我做借银行存款   贷：以前年度损益？

meizi老师 解答

2020-06-03 10:38

你好这个科目税局一般很喜欢关注 。  比如怀疑你去年是不是有漏税什么虚报啥的。   还有这个科目做账后会导致你报表勾稽不平衡的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 11:00

以前年度损益会涉及到漏税虚报？报表勾稽不平衡是真的。。。

meizi老师 解答

2020-06-03 11:07

你好     比如你调整了以前年度损益调整  有可能是去年虚做了费用或者成本。 今年走以前年度损益调整来冲 。  这样去年就漏税了。     看你们自己 我只是举例说