上一年度亏损33万多，本年第一季度亏损18万多，第二季度利润50多万，请问季度所得税预缴的时候能弥补上一年度和上一季度的亏损吗？小微企业年应纳税所得额不超过100万就可以按5%交所得税，那季度应纳税所得额不超过多少才能按5%缴纳？

面朝大海，春暖花开 追问

2020-06-04 08:48

季度预缴的时候就是说应纳税所得额不能超过25万才能按5%缴纳所得税是吗？那我第一季度应纳税所得额是负数，第二季度预缴是否可以弥补第一季度亏损以后再预缴？

朴老师 解答

2020-06-04 08:55

这个一般是按照年度来看的，平时是小微的话一般就是按照５％，如果已经超过了１００那就是１０％

面朝大海，春暖花开 追问

2020-06-04 10:14

1、季度所得税预缴时应纳税所得额本年累计不超过100万的情况下都是5%，2、应纳税所得额每季度不超过25万的情况下按5%，这两种哪个是对的？

朴老师 解答

2020-06-04 10:18

季度所得税预缴时应纳税所得额本年累计不超过100万的情况下都是5%，
和你后面这个是一样的意思

面朝大海，春暖花开 追问

2020-06-04 10:22

累计的是吧，那我就明白了，但是和后面的意思不一样，比如我第一季度应纳税所得额30万，那我该按哪个税率交？

朴老师 解答

2020-06-04 10:28

一般不超过累计１００万就是５％

面朝大海，春暖花开 追问

2020-06-04 10:28

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-06-04 10:34

满意请给五星好评，谢谢