预缴的增值税怎么做分录？因为带不到抵扣里面，做预缴的增值税，结账时又跟要缴纳的增值税不一样 账面上是减了预缴的增值税，但是这个税是要去税务机关退的

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 10:55

但是这个税款是要退回的

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 10:56

个税你是退不了的，
个税只能作为企业承担的税收处理

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 10:56

账面上跟申报的税不一样啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 10:56

你这账上的税你调整到你承担的税费里面去，个税这里

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 10:57

不是个税

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 10:57

是增值税

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 10:59

预缴的增值税，已经申请退税了！只是还没到账

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 11:02

那你这退税部分你是
借 其他应收款
贷 应交税费 增值税 退
你这账上和申报的怎么会不一致呢。
是一致的。
你是退税不做账导致的，用上面分录调整

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 13:03

那我就不能做预缴增值税了？

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 13:32

还是做预缴增值税分录，再做应收款分录？等退税到账再做应收款减少分录？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 13:32

什么不能做预交，你之前交的时候正常做预交，现在退就是上面分录

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 13:32

麻烦能不能说清楚一点！

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 13:33

都说了是还没有退款到账的

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 13:34

你到底看没看给你的分录呢，给你的分录不是放的其他应收款的吗
你这是没到啊，不就是用其他应收款核算的吗

彩虹屁👉 追问

2020-06-05 13:37

那我就说了啊！是不是做三个分录！一个预缴的，一个应收款的，到账再做相反的应收款

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 13:37

是的啊，三个，预交一个，刚刚上面给你一个，收款一个。