老师你好，我想问一下，社保外计提的时候把个人的部分也计入管理费用和应付职工薪酬了，账务处理错了，是2019年的，现在如何更正呢？

伊可儿 追问

2020-06-05 16:34

那么具体的怎样做呢？是把管理费用和应付职工薪酬，多计入的那一部分逗做以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2020-06-05 16:38

你好 我看下你们之前怎么做分录的 这样好判断

伊可儿 追问

2020-06-05 16:41

我们之前做的是，借:管理费用-社保，贷:应付职工薪酬，里面包含可个人的部分，缴纳的时候是单位和个人分开做的，借:应付职工薪酬、其他应收款，贷:银行存款

meizi老师 解答

2020-06-05 16:43

那你就做  借应付职工薪酬  贷以前年度损益调整      借以前年度损益调整贷未分配利润  你意思就是多计提了个人部分金额嘛

伊可儿 追问

2020-06-05 16:45

是的，个人那部分不应该计入管理费用的，这样下来导致应付职工薪酬科目不平

meizi老师 解答

2020-06-05 16:48

你好 不能  因为你要冲之前多计提的金额 。  是跨年了  你直接做管理费用就是影响2020年的费用损益了。     比如 借:管理费用-社保100，贷:应付职工薪酬100，里面包含可个人的部分，缴纳的时候是单位和个人分开做的，借:应付职工薪酬90、其他应收款10，贷:银行存款100      你冲 借借应付职工薪酬10 贷以前年度损益调整10 借以前年度损益调整10贷未分配利润10   怎么会不平    借贷方应付职工薪酬都是100

伊可儿 追问

2020-06-05 16:48

管理费用是不是也要通过以前年度损益来调整

meizi老师 解答

2020-06-05 16:50

嗯是的   你看我全部分录都给你写了

伊可儿 追问

2020-06-05 16:53

嗯，分录都看得明白，你的意思是调整应付职工薪酬多计入的那一部分，进了管理费用的，不再做调整了吗

伊可儿 追问

2020-06-05 16:55

个人那部分相当于多进了2019年的费用，现在还需要调整吗

meizi老师 解答

2020-06-05 16:56

你好   跨年的损益   管理费用 已经用以前年度损益调整来替代了 。 所以就不存在调整管理费用 。你要注意你是在2020年的账里面。 不能直接管理费用去做。

伊可儿 追问

2020-06-05 16:58

哦，明白了，那么2020年的类似问题，直接用红字更正，然后再做一张正确的就可以了吗？

meizi老师 解答

2020-06-05 17:01

嗯是的 理解正确的

伊可儿 追问

2020-06-05 17:03

好的，知道了，由于我在这方面还不太熟悉，让老师费心了，谢谢老师的耐心解答

meizi老师 解答

2020-06-05 17:06

没事的 帮到你就好  慢慢就好 满意请给予评价

伊可儿 追问

2020-06-05 17:25

好的，老师我还想再请教一下，缴纳社保时个人那部分做了其他应收款，最终其他应收款是有余额的，没错吧

meizi老师 解答

2020-06-05 17:29

你好  你工资要扣除呀 。 你发放工资的时候要做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保  银行存款     这样就平了

伊可儿 追问

2020-06-05 17:48

好的，知道了，这次就把这些遗留的问题一次性解决清楚了，再次感谢老师！

meizi老师 解答

2020-06-05 17:49

没事的  希望你越来越好    满意请给予评价