老师，我是人力资源公司，一般纳税人开差额发票，开的差额发票是5个点。我们公司一共开6个点的专票（不含税）开票额是871886 38，税额是52313.18；开具5个点的专票（不含税，差额）开票额是974.61，税额是48.74；开具5个点的普票（不含税，差额）开票额是4250.84，税额是212.54。求问老师，应该如何做账

家和万事兴 追问

2020-06-06 13:33

好的，麻烦老师了

小林老师 解答

2020-06-06 13:45

您好，您客气，方便时候请补充差额成本部分金额，方便出准确分录。谢谢。

小林老师 解答

2020-06-06 19:11

您好，不好意思，回复您晚了。对于6%的分录， 借：应收账款924,199.56，贷：主营业务收入871,886.38，应交税费-应交增值税（销项税额）52,313.18。对于5%部分，需要知道合计收款（含税）和付款（含税）金额，给有差额部分不能写出准确分录。