老师，之前的会计把所得税汇算补交的企业所得税全部走了“所得税费用”了，这个要怎么调整

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2020-06-06 15:03

你好
借：以前年度损益调整
贷：所得税费用
这样做冲回来
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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