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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-07 22:08

税控盘的分录：
一般纳税人：
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录：
1、税控系统专用设备：
①购入时：
 借：固定资产
 贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
  贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用
 贷：累计折旧
 同时：
借：递延收益
贷：管理费用
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-07 22:27

我上个月不用交税做的是借管理贷银行，这月得抵税，我如果做借应交税费，贷管理费用，那么这个管理费用怎么抵消呢？

轶尘老师 解答

2020-06-08 06:32

结转计入了本年利润 自动抵消

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-08 06:48

老师结转时借管理费用，贷本年利润对吧

轶尘老师 解答

2020-06-08 08:29

是的，你的理解正确。

学堂用户_ph871729 追问

2020-06-08 09:04

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-08 09:12

不客气。如果帮到你 请打五星好评

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相关问题讨论
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-04-04 11:37:33
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-29 14:30:33
您好，增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 　　按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2016-12-13 22:40:38
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2020-06-07 22:08:55
你好， 比如你6月交的费 的发票不能抵扣5月的增值税 可以抵扣6月和以后的
2020-06-03 19:32:38
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