老师，5月份汇算上年的企业所得税时交的税，调整到以前年度损益后，5月份月末是还要调整一下未分配利润吗？借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-08 16:38

你好，汇算清缴补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

甄学茹追问

2020-06-08 16:39

我是这样做的，就是说最后那个分录是要做的是吧？

邹老师解答

2020-06-08 16:42

你好，是的，最后一个结转分录是需要做的

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