老师，上个月我公司开的发票错误，对方没有认证，这个月冲红，做分录时直接做对应的负数金额，红字发票在增值税申报表中不需要进账转出吧

小王 追问

2020-06-09 08:13

老师，如果上个月的错误发票，对方认证了，这个月红冲，需要怎么处理，申报表需要进账转出吗

朴老师 解答

2020-06-09 08:13

你是销售方不用进项转出的，你只做你开发票分录的原分录负数就可以

小王 追问

2020-06-09 08:44

如果我是发票购买方，认证了，冲红之后，需要进账转出？

朴老师 解答

2020-06-09 08:48

对的，需要进项转出