汇算清缴调整后的凭证如何处理： 1.未付出去的应付职工薪酬，汇算清缴补缴纳税；2 .工程成本没有发票，补缴纳企业所得税；3.管理费用-办公费，没有发票，补交企业所得税；这三项内容，我该如何调整记账凭证。

孤陋寡闻 追问

2020-06-09 09:04

那财务报表的数据该如何调整呀，比如应付职工工资，年底没有支付出去，调整后，还一直挂在账面上

蒋飞老师 解答

2020-06-09 09:07

会计账和报表都不用处理的

孤陋寡闻 追问

2020-06-09 09:13

蒋老师，那财务报表中的应付职工工资原来12万，现在只需要支付2万，这多计提的部分汇算清缴我也补缴纳了，把数据调整为2万，我该如何记账凭证，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-06-09 09:17

可以在2020年做分录
借应付职工薪酬
贷以前年度损益调整