做账 借：长期待摊费用-土地租赁费 贷：银行存款 那么收到对方的发票应该怎么入账呢？

sue 追问

2020-06-09 10:23

不一致，因为支付的金额是一整年的，所以入了长期待摊费用，每月还要分摊，借：制造费用-租赁费  贷：长期待摊费用
收到的是专票，可以抵扣，应该怎么做？

bamboo老师 解答

2020-06-09 10:25

那把前面的分录红字冲销 然后根据发票再做分录 
发票是多长时间的费用

sue 追问

2020-06-09 10:55

每收到一次红冲一次吗？因为发票是分月开的

sue 追问

2020-06-09 10:56

是把哪个分录红冲呢

bamboo老师 解答

2020-06-09 11:07

请问总的待摊费用金额是多少 不含税金额是多少？

sue 追问

2020-06-09 11:24

总的待摊金额是586644.1元，不含税金额以最终收到发票为准吧？如果是按照5%的税率，那不含税金额是558708.67元

bamboo老师 解答

2020-06-09 11:27

那可以现在暂估入账
借：长期待摊费用 558708.67
贷：其他应付款-暂估 558708.67
每个月摊销 然后收到发票冲销暂估
借：管理费用  每个月摊销
贷：长期待摊费用
借：其他应付款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款 
支付款项
借：其他应付款
贷：银行存款

sue 追问

2020-06-09 11:38

那有17万是属于去年的又怎么处理账务呢

bamboo老师 解答

2020-06-09 11:41

去年您没有入账么？
没有预估摊销？

sue 追问

2020-06-09 11:43

没有呢，因为去年双方一直没有确定的数据入账，到了今年才确定下来，发票也是今年才从去年的开始开具

bamboo老师 解答

2020-06-09 11:59

那把去年的金额计入以前年度损益调整科目