汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做

李春燕 追问

2020-06-09 14:39

需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了

王超老师 解答

2020-06-09 14:40

你好，需要计提的
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税
然后
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

李春燕 追问

2020-06-09 15:55

老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数

王超老师 解答

2020-06-09 15:57

你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的