老师你好，分公司现需要注销，存货视同销售清零，货币资金用来偿还应付账款，剩余的账做到了营业外收入上，这样资产负债表清零了，利润表上的利润为81624.72，这样做没问题吗？如果是这样那清算所得税申报表四张表都填0吗？

体贴的泥猴桃 追问

2020-06-09 18:54

是的，这样是不是正确的？

慧老师 解答

2020-06-09 18:55

你好，你要这样做是没问题的，计入营业外收入的总公司缴税了是吧

体贴的泥猴桃 追问

2020-06-09 18:58

不好意思看错了，存货是做了主营业务收入，是分公司自己缴纳增值税了。把应付账款做到了营业外收入，缴纳所得税了

慧老师 解答

2020-06-09 19:02

那就没问题了，非常正确处理

体贴的泥猴桃 追问

2020-06-09 19:03

那清算所得税的四张表是都填0吗？

慧老师 解答

2020-06-09 19:52

你好，你已经缴税了，就只能填0了

体贴的泥猴桃 追问

2020-06-09 19:58

好的，谢谢

慧老师 解答

2020-06-09 20:35

不客气，方便给个好评