#提问，19年有个个人税局代开劳务的发票，由付款方代扣代缴个税，付款方已申报，在做账时把开票人开的票挂给另外一个人了，现在怎么处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-10 10:45

这个真实交易是那个？是a还是b ，要是a 那这个开发票开不对，就退回要求对方重新开

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2020-06-10 10:46

真实是开票人a发生的，做账时挂错了挂给b了

♬倾听☆『幸福』＊追问

2020-06-10 10:47

这个是劳务发票涉及付款方代扣代缴个税的问题，到时是以a申报的，

♬倾听☆『幸福』＊追问

2020-06-10 10:47

现在付款才发现不对

♬倾听☆『幸福』＊追问

2020-06-10 10:52

怎么处理老师

maize老师解答

2020-06-10 10:53

只是做账的时候做错吧，那这个冲掉就可以，贷其他应付款 b 负数贷其他应付款a就可以

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2020-06-10 10:59

老师，19年已经结账，现在还可以冲掉吗？

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2020-06-10 11:03

老师，应该是借其他应付款b,贷其他应付款a吧？

maize老师解答

2020-06-10 11:12

这个可以的，这个可以，做错这个是做负数比较好，这个不会增加本年累计发生额

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2020-06-10 11:16

好的，谢谢老师

maize老师解答

2020-06-10 11:22

好的我先回复别的学员了

♬倾听☆『幸福』＊追问

2020-06-10 14:45

老师，这个公司呢你替工劳务服务吗？货物名称编码那里的建筑服务合适吗？

maize老师解答

2020-06-10 14:53

没有见过建筑服务下面有劳务服务，https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index?from=timeline%26isappinstalled=0四）建筑服务。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
1.工程服务。
工程服务，是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业，包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业，以及各种窑炉和金属结构工程作业。

2.安装服务。
安装服务，是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业，包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费，按照安装服务缴纳增值税。3.修缮服务。
修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。

4.装饰服务。
装饰服务，是指对建筑物、构筑物进行修饰装修，使之美观或者具有特定用途的工程作业。

5.其他建筑服务。
其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业。