请问老师，发票备注栏公司代扣代缴的个税应该怎么做账？

小陈77 追问

2020-08-04 09:43

我来票的时候没有做管理费用，到第二个月才发现然后申报了个税，可以直接做应交税费？

小陈77 追问

2020-08-04 09:44

还是应该把之前凭证的冲掉，重新做一笔管理费用？

玲老师 解答

2020-08-04 09:45

你原来的分录是怎样做的？您是把所有的钱都支付给对方了吗？如果是这样，那您需要把个税再收回来

小陈77 追问

2020-08-04 09:47

这笔钱公司给垫，应该怎么做

玲老师 解答

2020-08-04 09:50

借应交税费，应交个人所得税贷，其他应收款

小陈77 追问

2020-08-04 09:54

可以直接贷银行存款，

小陈77 追问

2020-08-04 09:54

贷其他应收款是什么意思，

玲老师 解答

2020-08-04 10:02

您好，带其他应收款就是这个钱是企业代垫的，然后企业再收回来，
您实际支付时借应交税费，应交增值税贷银行存款，

小陈77 追问

2020-08-04 10:19

那还是得把之前那边分录冲红，重新做一笔借管理费用5000其他应收款800贷银行存款5800，借应交税费应交个税800贷其他应收款800

玲老师 解答

2020-08-04 10:21

你好，您后面发的这个账务处理可以

小陈77 追问

2020-08-04 10:33

其他应收款的二级科目写什么

玲老师 解答

2020-08-04 10:41

其他应收款的二级科目写  对方名称