送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-06-10 10:57

都是取自管理费用和销售费用对应明细科目之和。

小月 追问

2020-06-10 10:58

哦,好的,谢谢

小月 追问

2020-06-10 11:03

老师,再问下,我的利润表里销售费用 其中:1商品维修费  2广告费和业务宣传费;管理费用 其中是:1开办费  2业务招待费  3研究费用    并不是分别在2个科目里

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:06

其他明细科目金额不计算在内就可以了

小月 追问

2020-06-10 11:14

老师,我们听懂,我的意思是利润表里的销售费用里的其中没有业务招待费,管理费用里的其中没有广告费和业务宣传费,并不是一看得出来大概数字是多少,当然可以去查明细科目相加,但利润表是每季度要报税务局的呀

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:32

最好反结账,把二级明细科目调整一下。

小月 追问

2020-06-10 11:33

老师,怎么调?

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:35

把业务招待费,广告费,业务宣传费体现出来

小月 追问

2020-06-10 11:40

怎么体现出来?就是把业务招待费都计入管理里费,业务务宣传,广告费都计入销售费用?

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:42

是的,比如管理费用…业务招待费

小月 追问

2020-06-10 11:45

这个可以调,但是如果这样的话就不是实际发生的业务了呀,比如销售人员的招待费不是计入销售费用而是计入了管理费用

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:56

比如销售人员的招待费不是计入销售费用
…记入销售费用
管理人员的招待费记入管理费用

蒋飞老师 解答

2020-06-10 11:56

按业务实际改就可以了。

小月 追问

2020-06-10 11:58

那就不调了,不管它体现不体现了的,对吗?老师

蒋飞老师 解答

2020-06-10 12:05

是的,可以不用调整的。

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