增值税税金，应交税费应交增值税进项税额转出什么时候做结转分录，还是一直放在进项税额转出里面，还是要结转到未交增值税科目

meizi老师

职称：中级会计师

2020-06-10 11:06

你好看下：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

严 yan 追问

2020-06-10 11:08

老师我直接省略步骤直接都转到未交增值税，贷方表示需要缴纳，借方表示留底，行吧

meizi老师解答

2020-06-10 11:13

你好是的你按上面步骤做

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