我按他说的分录做了，但是我的资产负债表应交税费还是差23.01元，

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:16

财务报表德应交税费

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:17

我2019年账务处理是这样的

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:18

我2019年账务处理是这样的

小林老师 解答

2020-06-10 13:22

您好，您收到480可以全额抵扣增值税。您应将23.01做进项税额转出，不能再确认进项税了。

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:23

这是我第二次买的税控盘  不是第一次买的税控盘  我只能抵扣23.01税费

小林老师 解答

2020-06-10 13:26

您好，那您进项税部分应该冲减费用。根据您的信息，参考分录，借管理费用-办公费（或以前年度损益调整）-23.01借应交税费应交增值税（待认证进项税）23.01。您看下上述分录是否能够给您支持。

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:27

两个都红冲吗？

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:27

呢老师也说的这么做，红冲费用和待认证进项税      完了再怎么做

小林老师 解答

2020-06-10 13:29

您好，因为您发票有进项税，那您进项税部分不能确认费用，所以冲回多计提。您可以把上述分录过入，看下是否存在差异。

小塔????的???? 追问

2020-06-10 13:31

只做这一笔分录吗？红冲就可以是吧

小林老师 解答

2020-06-10 13:49

您好，是的，您注意下调账期间，若跨年度调整，使用以前年度损益调整科目。