您好老师，去年会计在计提和发放工资时如图所示，现在发现问题该如何解决

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-10 18:30

这个只能冲销更正凭证处理，因为应付职工薪酬的数据是20000元，不是19820元，对于应付职工薪酬——工资属于一个过渡性的科目，最后计入管理费用——工资的费用20000元是正确的，对于个税的金额也是缴纳的正确的。只是属于过渡性科目的数据少计180元

*燕* 追问

2020-06-10 18:34

老师我刚接手这个公司，以前会计把过渡科目少计提了，而且是去年的，那我现在该怎么调整？

江老师解答

2020-06-10 18:35

直接冲销去年的账务处理（冲销右边的分录），按你左边正确的分录进行账务处理。

*燕* 追问

2020-06-10 18:43

老师那执行小企业会计准则是不是，还要把管理费用~工资转入未分配利润~利润分配

江老师解答

2020-06-10 18:44

这个去年已经转了，这个可以当年不用转。也没有影响

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