送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-06-10 18:33

最后一笔进项税转出的结转,不用抵减进项税的,直接每月结转增值税的时候,和销项税,进项税一起结转到转出未交增值税

明月cc 追问

2020-06-10 18:36

可否写出正确的分录呢?结转增值税我暂不会,
其次第二个问题是:账面期末增值税进项税额是否等于当月申报增值税期末留抵税额?

辜老师 解答

2020-06-10 18:42

借,应交税费~应交增值税~进项税转出,应交税费~应交增值税~销项税,贷,应交税费~应交增值税~进项税,应交税费~应交增值税~转出未交增值税

辜老师 解答

2020-06-10 18:43

进项税余额不等于留底税额的

明月cc 追问

2020-06-10 18:44

那每月申报增值税时,申报表上的期末留抵税额是等于账面的哪些科目之和?

明月cc 追问

2020-06-10 19:07

如果申报时期末有留抵税额是不是应该是应交税费-未交增值税的借方余额?

辜老师 解答

2020-06-10 19:08

是的,是未交增值税的借方余额

明月cc 追问

2020-06-10 19:16

、收到进项:借:应缴税费 --  应缴增值税 --  进项税
2、开出增值税发票:贷:应缴税费 --  应缴增值税 --  销项税
销项 -  进项  = 本月 应该交税金
(销项和进项在“应缴税费 --  应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应缴税费 --  未交增值税》科目,月末,《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额应该是0)
那么,销项-进项等于税金,做分录时,是不是要做他们的相反分录,因为原本进项是在借方,销项在贷方,做相反分录,增值税进项、销项月末余额才会都为0,对否?

辜老师 解答

2020-06-11 08:04

是的,你的理解是对的

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是的
2016-03-09 14:01:25
是的
2016-03-09 13:59:40
最后一笔进项税转出的结转,不用抵减进项税的,直接每月结转增值税的时候,和销项税,进项税一起结转到转出未交增值税
2020-06-10 18:33:25
你总的销项是多少 进项是多少 上期留抵是多少 分别 把这向个数给我
2019-09-06 18:24:59
就不用交增值税了,本期不交增值税
2017-08-15 13:14:24
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