送心意

娜娜老师

职称注册会计师,初级会计师,税务师

2020-07-07 17:32

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待

娜娜老师 解答

2020-07-07 17:37

同学,你好,上期留抵的1677.92不包括在结转的金额里面。上期留抵的税额在上期期末已经从当期的应交税费—应交增值税(进项)里面转出至应交税费—未交税费的借方,上期期末的时候应交税费—应交增值税(进项)余额为零。所以本期结转的金额里面仅仅是本期发生的进项税额的结转,上期的留抵税额还在应交税费—未交税费科目。

yanly_xie 追问

2020-07-08 10:46

老师好,我结转当月的进项,是结转已认证的吗?因为我收醋昆的是做待认证发票的

娜娜老师 解答

2020-07-08 10:49

同学,已认证和未认证的都需要结转出来

yanly_xie 追问

2020-07-08 11:04

老师好,就是说当月收到的所以进项都要结转是吗?如果是的话,当月我的待认证发票有78078.55  当月已认证5898.89元,实际结转78078.55元的,那我的进项余额不是在贷方了吗?请看图片&麻烦老师了

娜娜老师 解答

2020-07-08 11:17

同学,你的分录做错了,红色框框里面的部分 应该分解为 应交增值税(进项) 5898.89 和 应交增值税(待认证发票)72179.66,这样这两个明细科目下的期末余额都为零才是正确的。全部转至 转出未交增值税 的借方,是一种留抵。

yanly_xie 追问

2020-07-08 11:27

老师好,我已更改了分录,请您检查,还有,到了这一步需要怎么做呢(图片框框里),谢谢老师

娜娜老师 解答

2020-07-08 11:36

同学,销项大于进项的话就涉及到交税,结转:借:应交税金—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税金—未交增值税   次月缴纳时  借:应交税金—未交增值税  贷:银行存款
如果当月增值税,当月缴纳  借:应交税金——应交增值税——已交税金    贷:银行存款

yanly_xie 追问

2020-07-08 11:37

老师好,那我框里的进项,就是已认证部分的是吗?

娜娜老师 解答

2020-07-08 11:39

同学,结转的部分是 销项大于进项的差额部分,属于已认证的进项,未认证的进项不能抵扣销项税额的哦

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你好,你想问的问题具体是? 不存在结转进项,销项的说法的
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2017-09-04 22:00:33
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2021-10-29 09:53:30
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2018-01-30 16:26:28
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