老师，我的外币账户账面余额是0.97英镑，实际银行余额是0.16英镑，付汇完利息忘记做了，这个会计分录怎么做？谢谢

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-10 19:35

直接补做账务处理
借：财务费用——利息支出
贷：银行存款——外币户

星星追问

2020-06-10 19:55

老师0.97和0.16的原币差额是0.81，我分录这样做，账面还是不平

江老师解答

2020-06-10 20:00

那中间的差额就是计入“财务费用——汇兑损益”
借：银行存款——外币户   正数
借：财务费用——汇兑损益  负数
或者是：
借：财务费用——汇兑损益  正数
贷：银行存款——外币户   正数

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
老师9月销售100个门*200=20000元，单价开错了，12月问

凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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