
一般纳税人,适用增值税税率17%。 20×4年3月初,“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 (2)销售产品一批,售价500万元,货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。(3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。 (4)20日销售材料,其成本为60万元,售价为100万元(不含税),货款已收存银行。 (5)28日,缴纳增值税50万元,其中30万元是上月未交的税金。做出分录,计算20×4年3月底应交增值税期末余额,并将其期末余额结转。
答: 应交增值税期末余额=30%2B500*17%-50*17%%2B100*17%-50=73.5
一般纳税人实行简易征收的,增值税进项税不能抵扣,我做销售收入分录时,增值税应该放哪个科目,是应交税费-应交增值税-销项吗?
答: 应交税费-简易征收
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
2016.4.1购入原材料10000计入在建工程,增值税进项税额1700转入增值税进项并已抵扣。事实是2016.5.1之后购入的不动产及其原材料的进项税才能抵扣。所以1700进项税不能抵扣。分录如下:2016.4.1购入并抵扣: 借:原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700
答: 5月1之后的可以抵扣,之前的不能抵扣,就是视频的分录

