2016.4.1购入原材料10000计入在建工程,增值税进项税额1700转入增值税进项并已抵扣。事实是2016.5.1之后购入的不动产及其原材料的进项税才能抵扣。所以1700进项税不能抵扣。 分录如下:2016.4.1购入并抵扣: 借:原材料 10000 应交税费-应交增值税-进项税 1700
ZzzZ
于2016-12-01 12:02 发布 1183次浏览

- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论

你好!借方写应交税费-应交增值税(进项)
2019-09-13 01:56:11

5月1之后的可以抵扣,之前的不能抵扣,就是视频的分录
2016-12-01 12:04:26

增的价值部分不用纳税(比如你买100,卖200的差额就没有纳税)
2015-11-30 17:18:33

你好,按规定是会涉及个人所得税的
2016-12-30 14:35:36

同学你好,科目如果你是应交增值税-未交增值税,那你在缴纳的时候,也是要冲销这个未交增值税的科目,不要在新增什么核定税额科目,仅是在摘要里面备注清楚就好了;
2021-12-26 21:28:47
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