老师，所得税汇算清缴的会计分录可以这样做吗？ 借：所得税 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款

槑 宝 追问

2020-06-11 10:20

之前老师说走以前年度损益调整，这个有什么区别吗？

江老师 解答

2020-06-11 10:22

属于两种不同的处理方式，也可以走以前年度损益调整科目，如果是计入以前年度损益调整科目，在次年做当年的企业所得税汇算清缴时，不用调增应纳税所得额；如果是计入所得税费用，在次年做当年的企业所得税汇算清缴年报时，此数据需要调增应纳税所得额。