老师，我想问一下，财务软件里面计提的这个所得税是已什么依据算出来的呢？为什么要计提呢？这个计提数和我们当季度缴纳的企业所得税有什么关系呢？

小香香666666 追问

2020-06-11 10:47

老师，这个事当月结转损益的会计分录，上面本年利润在贷方.，贷方余额4659.2， 我上面给你发的那个图片所得税是财务软件自己结转的，不是我算的，这一块就不是很懂？我不知道为什么结转出来是这个数呢？这个数是已什么依据算出来的呢？

maize老师 解答

2020-06-11 11:01

本年利润是根据这个损益科目差额结转出来的，你软件那自己计提，那估计是设置了这个，计提所得税这个按钮，你可以自己删除，这个按你们实际去计提，这个软件计提出来一般是没有享受小型微利这个是可以自己删除，借所得税费用 贷应交税费这个删除，

maize老师 解答

2020-06-11 11:02

要是出来数据不对，你可以删除后续根据你们实际去计提做借所得税费用 贷应交税费 就可以

小香香666666 追问

2020-06-11 11:05

老师，是不是我们自己计提的这个所得税就是我们本季度要缴纳的所得税吗？然后下个月做缴纳企业所得税的分录，这样看明细账的时候，应交所得税这个会计科目是平的？

小香香666666 追问

2020-06-11 11:06

我刚刚问了客服，他是按照利润总额的0.25计提的所得税。

maize老师 解答

2020-06-11 11:17

不一定，你不享受优惠没有弥补亏损才会对上，一般是享受优惠和弥补亏损比你这个计提数少你后面冲掉多计提就可以，然后下个月做缴纳企业所得税的分录，这样看明细账的时候，应交所得税这个会计科目是平的？ 没有优惠是的，

小香香666666 追问

2020-06-11 14:37

老师，这个是我们一个季度申报的所得税数据，上面实际缴纳的所得税时利润总额*0.25—减免（利润总额*0.2）=我们实际缴纳的所得税额   也就是利润总额*0.05   那是不是我要把财务软件计提的所得税这一块比例改成0.05  这样计提的和实际的才会一致，明细账才会平？

小香香666666 追问

2020-06-11 14:38

把这改成0.05

maize老师 解答

2020-06-11 14:47

是的这需要改了这个，是的

小香香666666 追问

2020-06-11 14:59

好的，那老师，我们之前做的都是按照0.25计提的，现在明细账上贷方多出了很多，那我应该怎么样做分录冲呢？

小香香666666 追问

2020-06-11 15:00

现在明细账应交税费—应交所得税这一块都不平，贷方多出来了

maize老师 解答

2020-06-11 15:06

借所得税费用 负数贷应交税费 负数

小香香666666 追问

2020-06-11 15:11

那到时候税局来查账，这样做可以吗？

maize老师 解答

2020-06-11 15:20

可以，这个不会影响，这个不是你实际交企业所得税，你实际税别少交就可以

小香香666666 追问

2020-06-11 17:53

好的，知道了，谢谢老师

小香香666666 追问

2020-06-11 17:53

很耐心的回答。

maize老师 解答

2020-06-11 17:55

好的，我先回复别的学员了