邹老师您好！请问我们账上退回的360元的账户管理费，但这账户管理费是上个月做的，这个月退回，我该怎么做账务处理呢

坚持 追问

2020-06-11 15:31

老师！管理费用用红字吗？

邹老师 解答

2020-06-11 15:33

你好，管理费用可以是贷方正数，也可以是借方负数

坚持 追问

2020-06-11 15:33

贷方正数的话，我月底还是要结转到本年利润吧？

邹老师 解答

2020-06-11 15:36

你好，贷方正数的话，月底还是要结转到本年利润的

坚持 追问

2020-06-11 16:26

邹老师您好！我们公司2019年的工资在汇算清缴时调增了10万，也缴纳了企业所得税，那我现在会计分录该怎么做呢？

邹老师 解答

2020-06-11 16:28

你好，补交所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

坚持 追问

2020-06-11 16:32

老师！不好意思我说错了。是调减工资，因为是还有10万没有发

邹老师 解答

2020-06-11 16:33

你好，调减工资有导致补交所得税吗？

坚持 追问

2020-06-11 16:34

有呢。就是因为调减工资，导致收入增加，交了汇算企业所得税

邹老师 解答

2020-06-11 16:36

你好，导致补交了所得税，还是做上面补交所得税分录啊

坚持 追问

2020-06-11 16:37

老师！我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目。

邹老师 解答

2020-06-11 16:39

你好，那就这样做分录
借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

坚持 追问

2020-06-11 16:39

那我2019年申报的工资表可不可以不更改呢？

邹老师 解答

2020-06-11 16:40

你好，申报的工资表如果有错误，是需要更正的

坚持 追问

2020-06-11 16:41

申报的工资表就是现在调减的那10万都是包括在里面的。

邹老师 解答

2020-06-11 16:44

你好，是什么原因需要调减工资10万呢？

坚持 追问

2020-06-11 16:45

是因为现在这批工人的工资不发了，

邹老师 解答

2020-06-11 16:49

你好，这批工人的工资今后会发放吗？