请问老师，因小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，19年汇算清缴时调整后需补缴1200元的所得税，扣缴时分录该怎么做？

冰淇淋 追问

2020-06-11 21:56

就不用做以前年度损益调整分录了是吗？

郭老师 解答

2020-06-11 21:57

不需要做的
你们没有这个科目

冰淇淋 追问

2020-06-11 21:59

好的，还需要做一笔借所得税，贷应交税费-所得税分录吗？

郭老师 解答

2020-06-11 22:08

不用做的
做上面两个就可以

冰淇淋 追问

2020-06-11 22:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-11 22:27

不用客气的
应该的