甲礼花厂2018年10月委托乙厂加工一批焰火，甲礼花厂提供的原材料成本为37.5万元。当月乙厂将加工完毕的焰火交付甲厂，开具增值税专用发票注明收取加工费5万元(乙厂无同类焰火销售价格)。已知，销售加工、修理修配劳务适用增值税税率为13%，鞭炮、焰火适用消费税税率为1 5%。试计算乙加工厂应缴纳的增值税和应代收代缴的消费税。

专注的果汁 追问

2020-06-12 15:54

问题补充： 共享题干题甲化妆品公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人，2018年10月发生下列业务：(1)委托乙公司(增值税一般纳税人)加工高档香水精5吨，甲公司提供的自产原材料不含税价格为40万元，乙公司收取不含税加工费8万元并开具增值税专用发票。乙公司加工完毕后，甲公司委托丙运输公司将高档香水精运回甲公司，取得增值税专用发票上注明运输费2万元。乙公司没有同类消费品销售价格。(2)外购生产用机器设备一台，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税税额为3万元，货款已付并投入生产使用。(3)领用委托乙公司加工收回的高档香水精2吨，用于生产普通洗发水，生产的洗发水于当月全部

立红老师 解答

2020-06-12 16:00

同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。

专注的果汁 追问

2020-06-12 16:26

辛苦了老师 
增值税和消费税的计算
某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月发生下列业务：
（1）从农户收购粮食100吨，开具农产品收购发票，注明的买价合计30万元，同时接受运输服务取得增值税专用发票，注明增值税税额0.27万元。
（2）购买水电等发生支出5万元，未取得增值税专用发票。
（3）提供20万元（不含税）的原材料委托另一企业加工药酒2吨，收回时支付不含税加工费7万元，取得增值税专用发票。
（4）本月销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含增值税价款180.8万元。
计算该企业本月应缴纳的增值税和消费税。

立红老师 解答

2020-06-12 16:52

你好
计算该企业本月应缴纳的增值税
销项税额（180.8/（1加上13%）*13%）-进项（30*10%加上0.27加上7*13%）
消费税
=（20加上7）/（1-10%）*10%加上20*2000*0.5/10000加上180.8/（1加上13%）*20%

同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。